At oprette et moderselskab i et andet land er en fantastisk måde at spare penge på skat og udvide din virksomheds internationale rækkevidde.
Denne strategi kan spare din virksomhed for tusindvis eller endda millioner af dollars gennem dobbeltbeskatningsoverenskomster, undtagelser på udbytter og kapitalgevinster samt anden lettelse, forudsat at du vælger en jurisdiktion, som du kan udnytte fuldt ud.
Så hvilket land er bedst til holdingselskaber i 2025? Lad os se på fem unikke destinationer for at oprette et holdingselskab og de fordele, de tilbyder.
Det Forenede Kongerige har et robust netværk af dobbeltbeskatningsoverenskomster
Storbritannien er et yderst attraktivt mål for holdingselskaber på grund af dets omfattende netværk af dobbeltbeskatningsoverenskomster og en række andre fordele. Desuden vil dets pålidelige regulatoriske miljø give din virksomhed mulighed for at opbygge et troværdigt omdømme.
Her er detaljerne:
- Netværk for dobbeltbeskatningsoverenskomster: Storbritannien har et af de største netværk af dobbeltbeskatningsoverenskomster, med aftaler med over 120 lande. Dette kan reducere eller eliminere de skatter, du betaler, når du er baseret i flere regioner.
- Moderat selskabsskattesats: Storbritannien anvender en standardskattesats på 25% for selskaber, hvor marginal lettelse hvis dit overskud er under £250.000.
- Betydelig ejerandel undtaget (SSE)Aktionærer er fritaget for selskabsskat ved salg af aktier, hvis de opfylder krav om ejerandel, varighed og andre kriterier, som forklaret af Pinsent Masons.
- Udbyttefritagelser Storbritannien tilbyder fritagelser for udbytte fra datterselskaber og andre fordele. Se dette beskrivelse fra rådgivningsfirmaet Alliott for detaljer.
- Gunstig regulering og politik Vurderingsregler i Storbritannien kan beskytte din virksomheds immaterielle rettigheder, fast ejendom og kontanter mod risiko, forudsat at holdingselskabet er korrekt administreret i henhold til den britiske selskabslov fra 2006.
- Bedst egnede branche: Storbritannien er ideel for finansielle service- og teknologivirksomheder på grund af sin status som et globalt finansielt knudepunkt og en stor lokal talentmasse.
- Kryptovalutapolitik: Det britiske finanstilsyn (FCA) tilbyder en stærk, men streng model for kryptoregeloverholdelse, der giver virksomheder inden for krypto- og digitale aktivsektorer mulighed for at operere på en troværdig måde.
Estland opkræver ingen skatter på tilbageholdt overskud
Estland er et meget attraktivt sted for holdingselskaber og andre virksomheder på grund af landets gunstige skattepolitik. Det er især værd at bemærke, at Estland indtager en 1. plads i Tax Foundations internationale skattekonkurrenceindeks (ITCI) med en score på næsten 100.
Her er hvorfor det er så populært:
- Ingen selskabsskat på opsparede overskud: Estland indfører en 22% selskabsskat af udloddet overskud men opkræver 0%-skat af tilbageholdt overskud, hvilket giver dig mulighed for at geninvestere, vokse og opbygge ressourcer i din virksomhed.
- Dobbeltbeskatningsoverenskomster Estland har 62 dobbeltbeskatningsoverenskomster formelt set, at afgiftsbetalinger aflastes på tværs af mere end én jurisdiktion.
- Ingen udbytteskat: Udbytte udbetalt til udenlandske virksomhedsejere er generelt ikke underlagt en estisk indeholdelsesskat.
- EU-medlemskab: Som medlem af Den Europæiske Union tilbyder Estland andre regulatoriske og politiske fordele, herunder adgang til internationale markeder, stærk investorbeskyttelse og overholdelse af EU's standarder for virksomhedsledelse.
- Bedst egnede branche: Tak til dens e-Residency program, Estland er ideelt for fintech-, IT-, software- og andre meget digitale virksomheder. Det giver virksomheder mulighed for at registrere sig og operere i Estland, selvom de opererer fuldt ud eksternt.
- Kryptovaluta love: Estland er en af de mest krypto-venlige jurisdiktioner. Det støtter bredt digitale valutavirksomheder, selvom det pålægger strenge AML/KYC-kontroller og overholder EU's Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCA).
Cypern tilbyder en stærk central beliggenhed med lave skatter
Cypern tilbyder talrige skattemæssige fordele og operationelle fordele, og den er strategisk placeret i centrum af Europa og Mellemøsten og Nordafrika (MENA)-regionen.
Her er hvad det tilbyder:
- Lav virksomhedsskat: Cypern har en forholdsvis lav selskabsskat på 12,51 %. Udbytteindtægter er som regel fritaget for denne selskabsskat, hvilket gør det muligt for holdingselskaber at modtage udbytte fra datterselskaber skattefrit.
- Ingen udbytteskat: Dertil kommer, at udbytter, der udbetales til udenlandske virksomhedsejere, generelt ikke er underlagt kildeskat. Der er visse undtagelser: Cypern indfører en 17% kildeskat på udbytte det gælder, hvis modtageren af udbyttet er hjemmehørende i en lavskattelovgivningsjurisdiktion eller en sortlistet jurisdiktion.
- Dobbeltbeskatningsoverenskomster Cypern har skatteaftaler med omkring 70 jurisdiktioner, hvilket reducerer eller eliminerer behovet for at betale skat begge steder.
- Fritagelser for kapitalgevinstskat: Cypern opkræver en kapitalgevinstskat på 201 TP3T udelukkende på fast ejendom (fast ejendom) beliggende på Cypern eller på aktier i selskaber, der hovedsageligt ejer sådan ejendom. Andre aktier og ejendom i udlandet er fritaget.
- EU-medlemskab: Cypern er medlem af EU, hvilket betyder, at det giver markedsadgang, investorbeskyttelse og fordele, der ligner dem i andre EU-regioner.
- Bedst egnede brancher: Cypern er velegnet til investeringsholdingselskaber, finansielle virksomheder og IT-virksomheder. Ejendomsinvesteringsselskaber kan også drage fordel af Cyperns undtagelser vedrørende fast ejendom uden for landet.
- Kryptovaluta: Cypern er imødekommende over for virksomheder inden for digitale aktiver. Som andre EU-medlemslande implementerer det regler, der overholder MiCA.
Malta har nul skat efter refunderbare kreditter
Malta tilbyder en ret unik tilgang: dets refunderbare skattesystem kan potentielt reducere din holdingselskabs skatter til nul. Her er detaljerne:
- Refunderbart skattesystem: Malta har en høj selskabsskattesats på 35%, men virksomheder kan få op til fuld refusion efter udlodninger, enten via landets deltagelsesordning eller andre ordninger, ifølge KPMG.
- Ingen udbytteskat: Malta opkræver ikke indeholdelsesskat på renter, royalties, udbytter eller likvidationsprovenu.
- Dobbeltbeskatningsoverenskomster Malta har dobbeltbeskatningsoverenskomster med lige under 80 lande, hvilket betyder, at virksomheder kan reducere eller eliminere skatter betalt flere steder.
- Bedst egnede branche: Malta er ideel for teknologifokuserede industrier, herunder fintech, IT, software og mere. Det er velegnet til online spil med sin banebrydende politik, Malta Gaming Authority (MGA) Regulatory Framework.
- Krypto-venlig Malta kaldes undertiden “Blockchain Island” for sine lempelige kryptoregler. Dets politikker er på linje med EU's MiCA-regler.
De Forenede Arabiske Emirater (FAE) har skattefrie zoner
Forenede Arabiske Emirater ligger i hjertet af MENA-regionen og har skattefri zoner, der kan give enorme fordele for udenlandske holdingselskaber. Her er hvorfor:
- Nul selskabsskat i frizoner: De Forenede Arabiske Emirater har en selskabsskattesats på 91 TP3T, men tilbyder en skattesats på 01 TP3T for virksomheder beliggende i frizoner. Du skal fremvise lokal økonomisk aktivitet og opfylde andre betingelser for at drage fordel af det.
- Ingen tilbageholdelsespligt på udbytter eller andre betalinger: De Forenede Arabiske Emirater har siden 2023 anvendt en kildeskatteprocent på 0% på udbytter, royalties og servicegebyrer for de fleste ikke-hjemmehørende enheder. Se ClearTax' forklaring for flere detaljer.
- Dobbeltbeskatningsoverenskomster De Forenede Arabiske Emirater har over 140 dobbeltbeskatningsoverenskomster, som giver virksomheder mulighed for at reducere eller eliminere skatter på tværs af flere jurisdiktioner.
- Bedst egnet industri: Forenede Arabiske Emirater er velegnet til handel, logistik og finansielle virksomheder på grund af dets strategiske placering.
- Krypto Forenede Arabiske Emirater er meget krypto-venlige, især da landet for nylig Myndighed for digitale aktiver (VARA) giver en samlet licensramme.
Tips til at vælge den rigtige placering
Uanset hvilken jurisdiktion du vælger, er der flere overvejelser, der kan hjælpe dig med at få mest muligt ud af din beslutning. Overvej disse tips under din søgning:
- Vurder den lokale selskabsskatteregime: Hver jurisdiktion har talrige skatteregler, der kan (eller måske ikke) være gavnlige givet din specifikke situation.
- Forstå kravene Skatte- og andre fordele afhænger af, hvordan dit holdingselskab er organiseret, hvordan det drives, ejerandele og ejerperioder. Antag ikke blot, at du automatisk vil modtage fordele.
- Søg efter dobbeltbeskatningsoverenskomster: Dobbeltbeskatningsoverenskomster er ofte den mest effektive måde at spare skat på, da de eliminerer eller reducerer behovet for at betale skat to steder. Sørg for, at disse overenskomster dækker de lande, du opererer i.
- Find stabile, forretningsvenlige lande: Overvej, om et lands virksomhedsmiljø er levedygtigt – ikke kun overkommeligt – for at drive forretning.
- Vælg regioner med et stærkt internationalt omdømme: Dette kan hjælpe dig med at reducere operationelle problemer og undgå kontroverser.
- Undgå regulatorisk risiko: Sørg for, at du kan operere inden for et retsområdes regler, og hold øje med pludselige ændringer, der kan påvirke din evne til at gøre det.
- Tænk over banktilgængelighed: Det kan være svært at handle i nogle lande, der ellers er attraktive, så sørg for at vælge et land med et finansielt system, der er tæt forbundet med din primære base.
Payset kan levere globale betalingstjenester til dit holdingselskab
Hvis du har et holdingselskab, kan Payset understøtte dine vigtigste finansielle transaktioner og forenkle dine mest komplekse forretningsstrukturer. Vores betalingsplatform hjælper dig med at overføre midler effektivt, fremskynde medlemscompliance og administrere dine konti.
Desuden kan du handle med over 180 lande, have 34 valutaer på din konto og handle valutaer til realtidskurser med vores indbyggede valutaveksling.
Er du i tvivl om, hvorvidt Payset er det rette for dig? Lær mere om hvordan vi betjener holdingselskaber eller Kom i kontakt med os med os, hvis du har spørgsmål.
